НОВЫЕ ТЕНДЕНЦИИ УПРАВЛЕНИЯ И КОНТРОЛЯ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА В ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТАХ

В статье рассматривается вопрос о современных тенденциях в управлении и контроле операционного риска в финансовых институтах. Цель статьи – определить основные тенденциях в управлении и контроле операционного риска в финансовых институтах, знание которых даст возможность принимать эффективные управленческие решения по минимизации операционных рисков, в т.ч. за счет неправильного использования ИТ-систем.

Исследование проводится на основе теоретических методах изучения, обобщения и анализа. Основой работы являются фундаментальные труды отечественных и зарубежных авторов по вопросам банковского риск-менеджмента и внутреннего контроля.

В настоящее время финансовые учреждения понимают большое влияние эффективного управления рисками на возможности получения прибыли. Таким образом, управление рисками стало важной частью финансовых инструментов. Согласно последним исследованиям, все еще остаются проблемы, связанные с управлением различными видами рисков. Например, Базельский комитет по банковскому надзору Банка международных расчетов призывает финансовые учреждения уделять более пристальное внимание проблемам управления операционными рисками. Из-за возросшей интенсивности проводимых финансовых операций финансовые учреждения стали очень уязвимы к операционным рискам. Во многих случаях высокий уровень операционных рисков обусловлен сбоями ИТ-систем. Принимая во внимание этот факт, можно согласиться, что сокрытие внутренней информации и злоупотребление ею стали одним из наиболее важных факторов, влияющих на управление операционными рисками в финансовых учреждениях. В настоящее время большая часть мероприятий по управлению рисками, в частности, во всех типах финансовых учреждений, сосредоточена именно на предотвращении внутренних инцидентов и случаев мошенничества и борьбе с ними.

В заключении в статье предложены меры по снижению операционного риска, в том числе направленные на уменьшение возможного мошенничества, например, – расширение возможности управления операционными рисками командами для обеспечения информационной безопасности и содействия полноте информационной безопасности в трех основных аспектах информационной безопасности.

1. Российская Федерация. Банк России. Рекомендации по осуществлению оценки эффективности системы управления операционным риском» (вместе с «Рекомендациями по осуществлению оценки эффективности системы управления операционным риском в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)»): Разъяснение Банка России «Рекомендации по осуществлению оценки эффективности системы управления операционным риском» (вместе с «Рекомендациями по осуществлению оценки эффективно- сти системы управления операционным риском в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)») от 25.04.2022 № 716-Р-2021/63. - URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_415759/

2. Закон Сарбейнза — Оксли Закон о реформе бухгалтерского учета публичных компаний и защите инвесторов. - URL: http://www.sarbanes-oxley-101.com/

3. Базельский комитет по банковскому надзору: Базель II Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы. - URL: https://www.bis.org/publ/bcbsca.htm

4. Базельский комитет по банковскому надзору: Базель III Завершение посткризисных реформ. - URL: https://www.bis.org/bcbs/publ/d424.htm

5. Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Д. Синки — «Альпина Диджитал», 2002 – 112 с.

6. Boyd, H., Smith, D. The Impact of Inflation on Financial Market Performance. // Journal of Monetary Economics. 2000. N 2. рр. 221-248.

7. Goldsmith, R.M. Financial Structure and Development / R.M. Goldsmith. - Yale University Press, 1969. – 561 р.

8. Honohan, P. ― The Accidental Tax: Inflation and the Financial Sector.‖ In Taxation of Financial Intermediation, Theory and Practice for Emerging Economies, edited by P. Honohan. Washington DC: World Bank Publications and Oxford University Press, 2003. рр. 381–420.

9. McKinnon, R. Money and Capital in Economic Development / R. McKinnon. – Brooking, 1973. – 184р.

10. Schinasi, G. Defining Financial Stability 2004. - URL: https://www.imf.org/external/pubs/ft/wp/2004/wp04187.pdf